Gestion privée et décaissement du REER
Alors que la saison des REER bat son plein et vous êtes inondés de publicités des institutions financières, abordons le sujet de la vie APRÈS le REER. Votre gestion privée de placements peut très bien s’harmoniser avec le décaissement de vos REER. Abordons ce sujet qui fait l’objet de nombreux mythes et demi-vérités; la conversion des REER en véhicule de versements de revenus. Le REER est l’acronyme de Régime enregistré d’épargne retraite. Ce n’est pas un produit en tant que tel, mais une structure fiscale qui permet de reporter dans le temps l’impôt sur les sommes que vous y déposez. C’est pour cela que vos cotisations engendrent des « déductions ». Si votre taux d’impôt marginal est de 40%, un dépôt de 20 000$ dans un REER, ne vous coûtera que 12 000$ car vous aurez une déduction de 8000$.
Le REER est souvent qualifié de régime d’accumulation, car vous y empilez vos économies jusqu’au moment de la retraite. Si vous y êtes rendu et vous souhaitez décaisser de façon régulière votre REER, pour éviter des prélèvements d’impôt onéreux à la source vous pouvez le transformer en FERR ou Fonds enregistré de revenus de retraite. L’Agence du Revenu du Canada définit le FERR comme un arrangement entre vous et une institution financière, société de fiducie ou compagnie d’assurance ou autre émetteur qui a enregistré les sommes provenant d’un REER pour vous verser des paiements. Dès que votre FERR est ouvert, on se basera sur sa valeur marchande au 31 décembre, pour établir le facteur de retrait. C’est-à-dire un pourcentage de retrait MINIMUM obligatoire selon votre âge.
A 71 ans, le fisc réclame sa part
La croissance à l’abri de l’impôt ayant ses limites, vous devrez tôt ou tard convertir votre REER. 71 ans, c’est l’âge où vous n’avez plus le choix. À ce moment, le montant que vous devrez sortir obligatoirement sera d’au moins 5,28% du capital et ce, pour CHACUN de vos FERR. Évidemment cela peut se faire plus tôt. Une stratégie de décaissement doit être savamment orchestrée en combinant vos différents comptes de gestion privée pour minimiser l’impact fiscal.
Enfin, sachez que le REER a un cousin. Le REER immobilisé ou compte de retraite immobilisé (CRI) permet lui aussi le report de l’impôt. Lorsqu’un employé quitte une entreprise qui offrait un fonds de pension, il peut sortir sa valeur accumulée du régime d’origine pour la confier à l’institution de son choix. Les sommes qui y sont transférées doivent suivre les mêmes règles et limitations que le régime de pension d’origine, qu’il soit fédéral ou provincial. Au moment de la retraite, le CRI ne deviendra pas un FERR mais un FRV (fonds de revenu viager). Comparativement au FERR, il y a un plafond annuel de décaissement.
A RETENIR
- Le REER doit être converti en FERR avant 71 ans
- Le FRV est la continuité du REER immobilisé
- A la différence d’un FERR, Le FRV est assorti d’un plafond de retrait
- Si votre conjoint (te) est plus jeune, il est avantageux d’établir le taux de retrait minimum du FERR en fonction de son âge
- Si vous avez 2,3 ou 4 REER, vous pouvez avoir autant de FERR ou les fusionner en un seul
- Vos FERR et FRV peuvent contenir des actions, obligations, fonds, CPG, rentes ou autres produits admissibles au REER et CELI
- MAJOR GESTION PRIVÉE peut vous seconder pour regrouper tous vos REER sous une plateforme unique de gestion privée
- Vous diminuerez ainsi vos frais de gestion et obtiendrez un plan précis de décaissement de vos différents actifs (Placements, immobilier, CELI, fonds de pension, revenus d’emploi à temps partiel…etc.)